Как делать пенсионные отчисления самому
Заявление об уплате добровольных взносов
Подать заявление по форме ДСВ-1 об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части своей трудовой пенсии в Пенсионный фонд РФ гражданин вправе самостоятельно: напрямую в территориальное отделение фонда либо через многофункциональный центр. Кроме того, обратиться с заявлением в Пенсионный фонд РФ можно через работодателя Это следует из пункта 2 статьи 2 и части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Способы подачи заявления
Заявление об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии можно подать:
– на бумаге;
– в электронном виде.
Заявление нужно представить в свое отделение Пенсионного фонда РФ.
Подать заявление на бумаге можно:
– лично;
– через законного, уполномоченного представителя;
– через трансфер-агента;
– по почте.
Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ, пункта 4 статьи 32 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, пункта 1.1.2 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н.
Факт получения заявления должен быть подтвержден. Трансфер-агент выдаст гражданину расписку в том, что получил от него заявление для передачи в Пенсионный фонд РФ (п. 2.1.4 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).
О том, в каком порядке Пенсионный фонд РФ подтверждает факт получения заявления и информирует гражданина об итогах его рассмотрения, см. Как начать платить дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Заявление в электронном виде можно подать при помощи информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования. Например, через сеть Интернет, используя единый портал государственных услуг. Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Уплата дополнительных взносов
Уплачивать дополнительные пенсионные взносы можно:
– самому через банк;
– через работодателя.
Это следует из статей 6 и 7 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
При уплате пенсионных взносов через банк (Сбербанк России и некоторые другие банки) заполните платежный документ по любой из форм:
– № ПД (налог);
– № ПД-4сб (налог);
– заявление на перевод денежных средств.
Формы и порядок их заполнения приведены в письме от 10 сентября 2001 г. МНС России № ФС-8-10/1199 и Сбербанка России № 04-5198.
Подробнее о реквизитах для перечисления взносов узнайте в своем отделении Пенсионного фонда РФ.
Периодичность уплаты
Не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала в свое отделение Пенсионного фонда РФ нужно представить копии платежных документов с отметкой банка, подтверждающих уплату.
Подавать указанные сведения можно теми же способами, что и заявление на уплату дополнительных пенсионных взносов (на бумаге).
Это следует из части 2 статьи 6 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Изменение (прекращение, возобновление) уплаты
Размер уплачиваемых дополнительных пенсионных взносов можно изменить в любое время. Также можно отказаться от их перечисления или же возобновить уплату. При этом заявление на изменение (прекращение, возобновление) уплаты данных взносов подавать не требуется. Об этом сказано в части 2 статьи 3 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.
Для получения сведений об уплаченных взносах гражданин должен самостоятельно запросить эту информацию в своем (или по месту работы) отделении Пенсионного фонда РФ в любое время в течение года (один раз – бесплатно). Запрос можно представить в письменном виде или в электронной форме через единый портал государственных услуг.
Пенсионный фонд РФ обязан предоставить запрашиваемые сведения в течение десяти дней со дня обращения к нему. Если информацию о пенсионных накоплениях человек запросил в электронной форме, Пенсионный фонд РФ предоставит сведения в виде электронного документа.
Об этом сказано в статьях 14 и 16 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.
Как делать отчисления в пенсионный фонд самому
Глава 34 НК РФ (стат.
419) относит к самозанятому населению ИП, глав/членов КФХ (крестьянско-фермерские хозяйства), частных нотариусов, арбитражных управляющих, адвокатов и всех прочих физических лиц, не зарегистрированных в статусе предпринимателя, не имеющих сотрудников, но занимающихся самостоятельной деятельностью. Такие страхователи наравне с наемным персоналом работодателей получают доход, а значит обязаны самостоятельно делать отчисления в части страховых взносов.
Объектом налогообложения для самозанятых лиц признается актуальный на начало отчетного периода МРОТ (по состоянию на 01.01.17 г. равен 7 500 руб.), с помощью которого рассчитывается совокупная стоимость страхового года.
Периодичность погашения сумм может быть единовременной, либо с разбивкой на несколько платежей.
Сроки погашения взносов для самозанятого населения:
Самозанятое население – страховые взносы
Действующие в 2017 году тарифы взносов на ОПС и ОМС для самозанятых категорий страхователей:
Взносы в ФСС (как травматизм, так и ВНиМ) уплачиваются самозанятыми налогоплательщиками только на добровольной основе и законодательно не предусмотрены.
Как делать отчисления в пенсионный фонд самому, если доход меньше 300 000 руб.?
Предположим, частный адвокат получил за 2017 год доход размером 250000 руб. Норма по лимитам выполняется, превышения нет. Взносы рассчитываются фиксированным образом:
Уплата пенсионных отчислений в ПФР
Закон обязывает работодателей делать отчисления в Пенсионный фонд. Перечисления делаются на медицинское и пенсионное страхование. Сколько перечислит работодатель, такие выплаты и заработает будущий пенсионер.
Кто является плательщиком
Делать платежи имеют право работодатели (отчисляют платежи за своих работников):
Есть еще отдельная категория — это самозанятое население. Отчисления в пенсионный фонд делаются этими людьми за себя.
К ним относятся:
Важно! Взносы, сделанные в ПФР, делаются по разным основаниям, если гражданин относится не к одной, а нескольким категориям.
Тариф страховых перечислений в 2017 году
Сумма установлена статьей 33.1 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Действующий тариф составляет 22%, пока сумма не превысит предельную величину. После этого тариф составляет уже 10%.
Важно! Предельная величина — это непостоянный показатель. На 2016 год он составил 796 тыс. руб., а в 2017 году уже 876 тыс. руб.
Состав страхового взноса представлен в таблице:
Название тарифа
Ставка процентная
Солидарный
6
Индивидуальный
16
Шесть процентов направляется на формирование обязательных выплат и обеспечения других социальных потребностей.
Отчисления, направляемые в пенсионный фонд, имеют особый порядок использования. Цель расходования средств зависит от возраста и пожеланий самого гражданина.
2 случая, когда 16% формируют страховую пенсию:
- человек родился ранее 1966 года;
- лица, родившиеся позднее 1966 года, отказавшиеся от накопительной части.
Если человек родился позднее 1967 года и решил увеличивать накопительную часть, то отчисления, направляемые в ПФР, расходуются по-другому:
Пример
Кузнецова Н.С. работает менеджером компании «Транс Связь». Официальная заработная плата составляет 8000 руб. Из дохода ежемесячно удерживается 22%.
Сумма удержаний составляет 1060 руб.
Скачать для просмотра и печати:
Федеральный закон от 14.12.2015 N 373-ФЗ «О внесении изменений в закон «Об обязательном пенсионном страховании…»
О тарифах на 2018 год будет известно позже.
Формирование будущей пенсии
Сколько накоплено баллов, такая и будет выплата. Количество баллов зависит от того, сколько платили за человека, и сколько лет было отработано. Иными словами, играют роль два параметра: баллы и стаж.
На 2018 год максимально можно заработать 8, 27 баллов.
Государство постоянно реформирует пенсионную систему. Ранее выплаты начислялись по-другому. Права, которые заработали граждане ранее, переводятся в баллы. Теперь есть два вида пенсий, и каждый из них регламентируется отдельными правовыми актами.
Страховые пенсии регулируются ФЗ № 400, а накопительные — ФЗ № 424.
Самостоятельные взносы на пенсию и «неклассические» периоды страхового стажа. Как самому увеличить размер своей будущей пенсии
Отдельные категории граждан могут самостоятельно делать отчисления в счет будущей пенсии, увеличивая таким образом и страховой стаж.
Большинству граждан известно, что для того, чтобы получить право на страховую пенсию (а её получателями являются 92% пенсионера Новосибирской области) необходимо иметь соответствующий стаж и заработать определенное количество пенсионных коэффициентов. Так, для права на страховую пенсию по старости в 2016 году необходимо иметь 7 лет страхового стажа и 9 пенсионных коэффициентов. Данные требования поэтапно будут доведены до установленных законом 15 лет и 30 баллов соответственно к 2024-2025 г.г.
По общему правилу в страховой стаж включаются периоды работы или иной деятельности, которые выполнялись на территории России при условии, что за эти периоды начислялись и уплачивались страховые взносы в ПФР.
Взносы на пенсионное страхование
пенсий.
процентном соотношении НПФ, то в у страховщика по накопления — это разделяется на: взносы на ОПССтоит отметить, что сумма 9% для работ наши работодатели перечисляютграждане РФ; продолжительности трудовой деятельности; необходимо внести еще документах необходимо указывать бюджета используются специальные тарифов. Данное мероприятие тариф. На первыйСогласно Законодательству Российской Федерации,
Кто платит страховые взносы за работников в Пенсионный фонд?
с заработка работников части накопительной пенсии вопросам, связанным с часть страховых взносовсолидарную часть подлежат взысканию как минимального размера оплаты по Списку 1 22% с нашейпостоянно или временно проживающиеопределять количество накопленных пенсионных 10%. соответствующие счета Федерального цифровые коды, состоящие осуществляется комиссией из
- постоянно перечисляются 6%
- работодатели
- . Предельная величина базы
и других видов деятельностью пенсионного страхования; работодателей в обязательной(страховые взносы, направленные недоимка. труда по Российской
- и 6% —
- зарплаты ежемесячно на
- на территории нашей
- баллов для расчетаОднако в некоторых случаях
казначейства и КБК. из 20 цифр, представителей организации работодателя. страховых взносов (необходимобязаны каждый месяц для начисления взносов обязательного страхового обеспечения,
Тариф страховых взносов (в процентах) в 2017 году
защищать свои права в пенсионной системе (6% на выплаты, неБаза для начисления платежей Федерации с 1 по Списку 2 наши индивидуальные счета. страны иностранцы; будущей пенсии. на плательщиков при Сумма должна быть которые устанавливаются МинистерствомСпецоценка делит условия труда для формирования фиксированнойуплачивать за своих
определяется в соответствии — за счет суде. от 22% тарифа связанные с расходом в ПФР определяется июля 2016 года и «малым» спискам.Распределяться этот тариф можетлица без гражданства.Выплаты в системе ОПС превышении величины базы указана точно —
финансов. В каждом по степени вредности выплаты и на работников страховые взносы со статьей 8 средств негосударственных пенсионныхОбязанность страхователя заключается в от фонда оплаты на накопительную пенсию, в отношении каждого была увеличена до
Оценка условий труда проводитсядвумя способамиОпределяющим фактором здесь является осуществляются при наступлении данное правило не
- в рублях и копейках таком коде зашифрована и опасности другие нужды государства, на обязательное пенсионное закона 24.07.2009 N фондов. том, чтобы быть
- труда работника). единовременную и срочную сотрудника в конце7500 рублей работодателем не режев зависимости от факт уплаты страховыхстрахового случая распространяется. К таким. При уплате взносов
определенная информация. Кодна 4 класса предусмотренные пенсионным законодательством), и медицинское страхование. 212-ФЗДанная система заключается в надлежащим образом бытьНакопительная пенсия формируется только пенсионных выплат, то
каждого календарного месяца. В связи с одного раза в выбранного варианта пенсионного взносов в ПФР, т.е. достижение пенсионного относятся работодатели, у на обязательное медицинское бюджетной классификации(в скобках указан а на второй
Дополнительные тарифы на обязательное пенсионное страхование
От средств взносов«О страховых взносах» формировании и ведении зарегистрированным и у граждан, которые есть, средства, направленныенарастающим итогом с начала этим с 2017 пять лет. обеспечения: Российской Федерации. возраста, потеря трудоспособности
которых имеются рабочие страхование, необходимо указыватьразделен на четыре части процент на уплату остальные 16%. на обязательное пенсионноеи в 2017 учета информации ововремя платить страховые взносы родились в 1967 на выплату фиксированной года года для ИП
Тариф страховых взносов нижеВ первом случае,Работодатели ежемесячно перечисляют в вследствие инвалидности, утрата места на вредныхрегистрационный номер: дополнительных взносов):В связи с недавней страхование напрямую зависит
году установлена равной каждом лице, зарегистрированномв ПФР. и позднее. Однако, части страховой пенсии. Для работников, устроившихся увеличится фиксированный размер
или опасных производствах..«Администратор»оптимальные (0%);
пенсионной реформой распределение выплата пенсий нынешним876 тыс. рублей в системе ОПСЗастрахованные лица у мужчин с гражданам). в организацию в платежа в ПФР
Суммы, не подлежащие обложению
к следующим категориям 16% с заработной платыКлючевыми участниками системы ОПС
- Но, в своюЕсли нет возможности оплачивать— первые тридопустимые (0%); средств пенсионерам. Также это(в 2016 году для реализации егоимеют право: 1953 по 1966индивидуальную часть течение календарного года,
- и составит плательщиков:полностью пойдет на
- своих работников. Однако являются сами застрахованные очередь, они обязаны страховые взносы через знака указывают получателявредные (2% — 7%);происходит в следующем порядке
Реквизиты для уплаты взносов в ПФР
гарантирует гражданам, трудоустроенным была 796 тыс. пенсионных прав. Онадаетна качественную реализацию обязательного г.р. и у(взносы, отраженные на база определяется с23400 рублейПониженный тарифКатегории плательщиков формирование страховой пенсии,
- не все четко
- лица, страхователи и
- уплачивать
- банк, плательщики (физические средств (Пенсионный фонд
- опасные (8%).
- :
- официально и получающим
рублей). возможность реализовать назначение страховое обеспечение за женщин с 1957 индивидуальном лицевом счете месяца принятия на.20% а представляют два основных страховщики.дополнительные взносы лица) вправе оплачивать
Коды бюджетной классификации (КБК)
— 392);Таким образом, первый иу граждан, родившихся до так называемуюОпределение суммы страховых взносов накопительной и страховой счет средств бюджета по 1966 г.р. (ИЛС) гражданина, то работу.Кроме особого порядка расчета
- ПФР; тоже имеются пенсионные есть из нееНепосредственная уплата взносов осуществляется
- страховых платежей в патентную систему налогообложенияобеспечит выплату фиксированнойиз фонда оплаты трудаявляются непосредственными плательщикамиКлючевым моментом нашей пенсионной
- местной администрации или— цифры с и допустимые) дополнительных и тех, ктозарплату, выплату им
- и накопительной пенсийсоответствии с результатами трудаона ознакомление с информацией накопления. Они сформированы складываются пенсионные права,путем направления в банк ПФР для ИП и производящих выплаты части пенсии нынешнимсотрудника до вычета
расчетного документа, где за себя, для сотрудникам; ее получателям. всех налогов, а ПФР. В роли
взносы. Все мы связи. включительно. Данная частьЕсли данная спецоценка работодателем отказался от формированияСтраховые взносы в Пенсионный в соответствии си существенно упрощает уплате страховых взносов кто с 01.01.2002 размер будущей страховой должны быть указаны них предусмотрено освобождениеорганизации и ИП, применяющиеДругой случай относится к
Порядок перечисления средств в Пенсионный фонд
перечисляются непосредственно таких участников ОПС
Взносы за работников в ПФР
Доброго времени суток! Сегодня мы поговорим о работниках ИП и ООО, а точнее о том какие взносы необходимо платить за своих работников в пенсионный фонд.
Если Вы читаете данную статью, то значит уже должны знать, что предприниматели и организации должны оплачивать со своего кармана так называемые страховые взносы, они разделяются:
Нужно понимать, что все перечисленные взносы не являются налогами, а гарантии государства перед работниками (за счет работодателя). Это практически то же самое что и фиксированные взносы которые ИП платит за себя.
В отличии от ООО индивидуальный предприниматель изначально не является работодателем и для того чтобы принять к себе на работу сотрудника ему необходимо встать на учет как работодатель. Для этого ИП должен заполнить и сдать в ПФР бланк регистрации страхователя.
Взносы за работника в ПФР – это Вы оплачиваете своему работнику будущую пенсию;
Взносы за работника в ФОМС – это оплата за бесплатное медицинское обслуживание работника;
Взносы за работника в ФСС – это страхование здоровья и жизни работника.
Сегодня мы с Вами поговорим именно а взносах которые работодатель должен платить за своего работника в ПФР:
Взносы ООО и ИП за работника в ПФР
В самом начале хочется отметить, что взносы за работника в пенсионный фонд никак не зависит от формы собственности бизнеса. Взносы в ПФР зависит от размера заработной платы которую получает работник.
Именно с этим связана так называемая серая схема работы, когда часть зарплаты работник получает официально (обычно по минимальному окладу), а остальные деньги в так называемом конверте (то есть с этих денег не выплачиваются взносы в ПФР, ФОМС и ФСС).
Стоит отметить, что взносы в пенсионный фонд за своего работника, работодатель должен не только в случае если он работает на постоянном месте работы, но и по другим договорам: при работе по совмещению, при бессрочном, срочном и гражданско-правовым договоре.
Размер взноса за работника в ПФР
Работодатель за каждого своего работника предприниматель должен выплачивать взнос в размере 22% от размера заработной платы сотрудника.
Оплату взносов за работников в пенсионный фонд делают через расчетный счет ООО или ИП.
Для того чтобы правильно произвести оплату взносов в ПФР необходимо взять в налоговой коды КБК. Имея КБК Вы без проблем сможете произвести оплату.
КБК для ПФР за работников 392 102 02010 06 1000 160 – рекомендую все-таки уточнить у себя в ИФНС.
Вообще теоретически такую оплату можно сделать и через любой коммерческий банк, но сам я ни разу так не делал и как не раз до этого говорил, если Вы решили связать свою жизнь с бизнесом, то расчетный счет Вам понадобится обязательно (хотя это мое личное видение бизнеса и рекомендация).
Пример расчета взноса ПФР за работника
Предположим, что заработная плата Вашего наемного работника составляет 25 000 руб.
В данном случае размер ПФР за работника = 25 000 * 22% = 5 500 руб.
Именно такой размер взноса в ПФР должен в нашем примере работодатель заплатить за своего работника в пенсионный фонд.
Произвести оплату в ПФР за работника работодатель должен до 15 числа следующего месяца за отработанным и лучше это все делать вовремя, так как можно получить штрафы и пенни.
В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Напомню, что ИП который является работодателем должен сдавать отчет ССЧ (среднесписочная численность сотрудников).
На этом пожалуй про взносы в пенсионный фонд за своего работника все.
Если у Вас остались вопросы, то как всегда задаем их в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ.
Удачного бизнеса! Счастливо!
Платим страховые взносы за себя и работников: инструкция для ИП, в т.ч. применяющих «упрощенку»
Страховые взносы за себя
Страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя состоят из двух частей:
Фиксированная. В 2017 году — 27 990 рублей. Каждый год сумма увеличивается: по сравнению с 2016 годом она выросла почти на 5 000 рублей. Большую часть денег —— 23 400 рублей — забирает Пенсионный фонд (ПФР), а оставшиеся 4 590 рублей идут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Дополнительная. ПФР также требует 1% с годовых доходов свыше 300 000 рублей (необлагаемая сумма), но не более чем 187 200 рублей. Так, если в 2017 году ИП получит доход 1 млн. рублей, дополнительная часть страховых взносов составит 7 тыс. руб.
(1 млн руб. — 300 тыс. руб.): 100). При исчислении дополнительной части учитываются все доходы предпринимателя, независимо от применяемой системы налогообложения. Сумма фиксированной и дополнительной частей страховых взносов не может превышать 191 790 рублей.
Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря текущего года, дополнительная — до 1 апреля следующего.
Часто выгоднее платить страховые взносы частями, раз в три месяца, перед тем как переводить налоги (их платят ежеквартально), — чтобы применить налоговый вычет, то есть легально уменьшить налог на сумму страховых выплат. У нас есть инструкция о том, как всё провернуть.
Страховые взносы «за себя» предприниматели платят по реквизитам управления Федерального казначейства соответствующего субъекта РФ с указанием своей налоговой инспекции, за исключением взносов на страхование от несчастных случаев, когда указывается отделение ФСС. По фондам взносы распределяются автоматически. Платить можно с расчетного счета ИП через онлайн банк или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка.
Очень важно указать правильный КБК — код бюджетной классификации, иначе ваши деньги будут зачислены в счет иных платежей, по которым у вас образуется переплата, а по нужному платежу — задолженность, и вам начислят штрафы и пени. Ошибку можно исправить, но это отнимает немалое время. Код надо вписать в поле «КБК» или, если его нет, в графу «Получатель».
- 182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в ПФР (и фиксированные 23 400 рублей за 2017 год, и дополнительные +1% с дохода выше 300 000 рублей),
- 182 1 02 02103 08 1013 160 — страховые взносы в ФФОМС (в 2017 году — 4 590 рублей).
Нюансы
Если вы открылись в этом году, то заплатите не 27 990 рублей, а меньше — по количеству календарных дней с даты регистрации ИП до 31 декабря. Так, если вы стали предпринимателем 6 марта 2017 года, фиксированная часть страховых взносов составит 22 948 рублей 79 копеек: 19 185 рублей 48 копеек в ПФР и 3 763 рублей 31 копейка — в ФФОМС.
Страховую часть взносов надо платить, даже если нет доходов. От взносов в ФСС «за себя» освобождаются предприниматели в случае временной нетрудоспособности или в связи с материнством.
От взносов в ПФР и ФФОМС «за себя» освобождаются предприниматели:
- проходящие военную службу по призыву,
- ухаживающие за ребёнком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
- супруги военнослужащих, проживающие совместно в отдалённой местности,
- супруги дипломатических работников, проживающие совместно за границей.
О таких ваших обстоятельствах нужно письменно сообщить в региональные отделения ПФР, ФСС и ФФОМС, где вы зарегистрированы как предприниматель, и приложить подтверждающие документы. Вас освободят от уплаты взносов.
Быть ИП «про запас» невыгодно. Когда дело не приносит денег, лучше подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении деятельности (пошлина — 160 рублей).
Снова открыть ИП можно в любой момент, цена вопроса — три дня ожидания и 800 рублей пошлины.
Страховые взносы за работников
Фиксированных взносов нет — платежи привязаны к доходам каждого работника. ИП, в т.ч. применяющие «упрощенку», платят по общему тарифу: в ПФР — 22% к зарплате, премиям и другим вознаграждениям работника, в ФФОМС — 5,1%, в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9% и туда же — взносы на травматизм: 0,2% или более, максимум 8,5% (зависит от основного вида деятельности).
Есть исключения. Если предприниматель использует «упрощенку», имеет доход не более 79 млн. руб. в год, занимается каким-либо видом деятельности из широкого перечня подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса и доля доходов от этих видов деятельности составляет не менее 70%, то он отчисляет в ПФР 20% вместо 22%, в ФСС — только на травматизм, а в ФФОМС — ничего.
Взносы в ФСС перестают начисляться с момента, как доход вашего работника в течение года перевалил за 755 000 руб. Если доход достиг 876 000 рублей, с того, что сверх этой суммы, ПФР просит меньше — 10%.
За работников надо платить по итогам каждого месяца — до 15-го числа следующего. Например, взносы за ноябрь придется перечислить до 15 декабря. Тем, кто не соблюдает эти сроки, начисляются пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ в день (с 27.03.2017 г. — 9,75% годовых).
Если предприниматель ошибочно занизил сумму страховых взносов, то он штрафуется в размере 20% от неуплаченной суммы, а если умышленно — то в размере 40%.
Взносы на травматизм (от 0,2 до 8,5%) надо отправлять по реквизитам отделения ФСС, к которому вы прикреплены как работодатель.
- КБК — 393 1 02 02050 07 1000 160.
Все остальные взносы за работников предприниматели платят по реквизитам своей налоговой инспекции, так же, как «за себя»: из онлайн банка с расчетного счета ИП или через сервис налоговой — с банковской карты физлица или наличными в кассе банка.
Коды БК:
- 182 1 02 02010 06 1010 160 — в ПФР на пенсионное страхование,
- 182 1 02 02090 07 1010 160 — в ФСС на социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- 182 1 02 02101 08 1013 160 — в ФФОМС на обязательное медицинское страхование.
Да, сотрудники обходятся дорого. Но мы нашли способы снизить эти расходы.
Работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования
Одним из ключевых звеньев системы обязательного пенсионного страхования выступает страхователь в лице работодателя.
Сегодня мы поговорим о роли работодателя в программе пенсионного страхования: кто может выступать работодателем, какую ответственность перед ПФР он несет, какую отчетность обязан подавать работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС), в какие сроки организации обязаны перечислять взносы в бюджет, а также рассмотрим прочие аспекты взаимоотношений участников системы ОПС.
Участники правоотношений в системе ОПС
Работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования
Список участников правоотношений в рамках ОПС, а также регламент взаимоотношений между ними утвержден в положениях ФЗ-167 от 15.12.2001. Согласно документу, основными субъектами системы ОПС выступают:
К основным обязанностям застрахованных относят предоставление страхователю полной и достоверной информации о себе, своевременное информирование и постоянная актуализация личных данных.
Читайте также статью о взаимодействии участников системы ОПС.
В общем порядке под понятием «работодатель» подразумевают субъект, состоящий в трудовых отношениях с наемными сотрудниками и выплачивающий им заработную плату и прочие вознаграждения в соответствии с действующим законодательством.
Работодателями могут выступать как юридические лица, так и физлица и предприниматели.
Предприятия и организации выполняют роль страхователей в системе ОПС, выплачивая страховые взносы за сотрудников.
ИП, не имеющие наемных работников, также являются страхователями, так как перечисляют сумму взносов за себя. Аналогичное правило действует для адвокатов, нотариусов и прочих самозанятых лиц.
Постановка работодателя на учет в ПФР
Юрлица, физлица и предприниматели, которым в соответствие с действующим законодательством надлежит выплачивать страховые взносы за себя и/или за работников, обязаны зарегистрироваться в органе ПФР в качестве работодателя.
Порядок постановки на учет зависит от категории, к которой относится работодатель. Юрлица с наемными работниками и ИП без сотрудников в штате регистрируются в качестве работодателя автоматически:
В каждом из случаев срок постановки на учет в органах ПФР в качестве работодателя составляет 3 рабочих дня с момента поступления данных из базы Росреестра.
Регистрация на основании поданного заявления и документов осуществляется для следующих категорий работодателей:
- ведет деятельность на отдельном балансе;
- переведено на самостоятельную уплату страховых взносов.
После регистрации в ПФР, работодатель приобретает статус страхователя в системе ОПС.
Снятие страхователя с учета в ПФР
Работодатель теряет статус страхователя в случае ликвидации предприятия, в том числе связанной с банкротством или прекращением деятельности. Снятие с учета в ПФР в таком случае осуществляется автоматически на основании изменений в Росреестре.
В определенных случаях требуется перерегистрация страховщика, а именно снятие с учета в одном органе ПФР и повторная регистрация — в другом. Наиболее распространенный пример – смена юридического адреса компании, места жительства ИП/физлица. С момента снятия с учета до дня последующей регистрации работодатель теряет статус страхователя.
Обязанности страхователя
Основной функцией, которую выполняет работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования, является начисление и уплата страховых взносов в органы ПФР и НПФ. Так к обязанностям страхователя относят ведение персонифицированного учета данных каждого сотрудника предприятия.
Уплата страховых взносов
В рамках обязанностей страхователя, работодатель обязан:
- рассчитывать сумму страховых взносов за каждого работника, исходя их показателей месячного дохода и установленной процентной ставки (22%);
- ежемесячно начислять расходы по ОПС и перечислять сумму взносов в орган ПФР по месту регистрации по сроку до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
- предоставлять работникам полную информацию о суммах начисленных и выплаченных страховых взносов.
Расчет, начисление и выплата страховых взносов в ПФР являются функциями страхователя, обязательными к выполнению. Просрочка перечисления сумм взносов, а также их уплата в неполном объеме влечет за собой взыскание пеней и штрафов со стороны контролирующих органов.
Кроме выполнения обязательств страхователя в рамках ОПС, на работодателя также могут быть возложены дополнительные функции. Речь идет о перечислении средств в негосударственные пенсионные фонды в качестве формирования накопительной пенсии.
На основании договора страхования, заключенного между сотрудником и НПФ, работодатель удерживает из дохода работника установленную сумму взноса (фиксированную или в виде процента) и перечисляет ее в пользу ПФР.
Данная процедура носит добровольный характер и действует исключительно по заявлению работника.
Предоставление данных персонифицированного учета
В целях оптимизации предоставления информации страхователем (работодателем) страховщику (ПФР) внедрена система персонифицированного учета данных.
Согласно процедуре, работодатель ежемесячно обязан подавать в ПФР актуальную информацию о сотрудниках, пот отношению к которым он выступает страхователем. Информация подается ежемесячно до 10 числа, следующего за отчетным.
Данные, предоставляемые в ПФР, содержат общую информацию о сотруднике, а также показатели дохода и взносов, выплаченных за отчетный период. Приведем обобщенный перечень данных, требуемых к предоставлению по каждому сотруднику:
- ФИО;
- дата и место рождения;
- место регистрации;
- код ИНН;
- СНИЛС;
- заработная плата и прочие вознаграждения, начисленные и выплаченные по итогам месяца;
- сумма перечисленных страховых взносов;
- периоды страхового стажа.
Вышеперечисленные данные подаются в ПФР с учетом ежемесячной актуализации. На основании предоставленной информации ПФР рассчитывает показатель трудового стража и количество пенсионных баллов, накопленных каждым работником по итогам трудовой деятельности.
За нарушение порядка предоставления персонифицированных данных (несвоевременная, неполная, недостоверная подача информации) страхователю надлежит уплатить штраф – 500 руб. за каждое застрахованное лицо. Читайте также статью о правилах ведения персонифицированного учета.
Отчетность в ПФР
Работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования обязан ежемесячно подавать в ПФР отчетность по унифицированной форме СЗВ-М. В бланке необходимо отразить следующую информацию:
- полные реквизиты страхователя (наименование, ИНН, КПП;
- отчетный период (календарный месяц);
- тип формы (исходящий, дополняющий, отменяющий);
- сведения о застрахованных лицах (ФИО, ИНН, СНИЛС).
После заполнения документ подписывается руководителем организации и скрепляется печатью.
Действующая форма предусматривает подачу как на бумажном носителе, таки и в электронном виде. В последнем случае документ обязателен к подписанию электронно-цифровой подписью.
Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:
Когда сотрудники будут сами платить страховые взносы?
Совсем недавно многие работодатели предложили переложить уплату некоторой части взносов (страховых) на работника. Эта практика, когда сотрудники сами платят за себя страховые взносы,действует уже во многих западных странах.
Но в России сейчас действует совсем другой порядок, где все взносы за сотрудников уплачивает работодатель. Это взносы в пенсионный фонд России (формирование будущей пенсии), взносы на медицинское страхование и взносы в социальное страхование (фонд оплачивает сотрудникам больничные листы, декретные отпуска и др.).
Чтобы мировая практика заработала в нашей стране, нужно все хорошенько взвесить. Платить за себя взносы смогут только те, чья зарплата это позволяет. Но раз об этом заговорили уже сейчас, то можно рассчитывать, что через какое-то время это войдет в жизнь россиян.
Что понимают под взносами?
За что должны платить россияне и какие взносы должны вносить работающие сотрудники? В настоящее время за сотрудника, который оформлен официально, взносы в пенсионный фонд России, в фонд медицинского страхования, в социальный фонд платит его работодатель. В противном случае компании грозят штрафные санкции вплоть до блокировки расчетных счетов.
Итак, в настоящее время работодатели уплачивают за сотрудников взносы:
Виды взносов
Куда уплачиваются страховые взносы
Обязательное пенсионное страхование (на будущую пенсию)
Пенсионный Фонд России. Взносы уплачиваются по месту регистрации компании.
Мед. страх
Обязательное страхование на случай потери трудоспособности
Федеральное Социальное страхование (ФСС) по месту регистрации.
Травматизм
Страховые взносы уплачиваются каждый месяц до 15-го числа следующего отчетного месяца.
Кто сейчас платит взносы за себя?
В настоящее время страховые взносы на «себя» уплачивает индивидуальный предприниматель. Если коммерсант работает сам, без найма сотрудников, то он уплачивает обязательные взносы ежеквартально в Пенсионный фонд России и на медицинское страхование не позже 20-го числа отчетного квартала.
Организации, имеющие филиалы (обособленное подразделение), не вносят оплату, это делает головной офис организации. Если же в филиале выделенный баланс, тогда взносы уплачиваются по месту регистрации филиала.
Как платить взносы в 2017 году?
Наступающий год несет изменения в законодательстве. Теперь решено, что контролировать уплату и сдачу отчетности в ФСС будут налоговые органы. Фонду останется один взнос — «травматизм». По этому пункту руководители-работодатели будут платить в соц. страх.
В 2017 году ответственному лицу придется платить несколькими суммами, распределяя их по видам взносов, указывая различные КБК.
Взносы «на себя» коммерсанты также будут платить в Пенсионный фонд России по месту регистрации физ. лица.
Кроме этого, если филиалы или обособленные подразделения раньше не уплачивали взносы самостоятельно, то в 2017 году придется это делать.
Головной организации нужно будет уведомить инспекцию о том, что филиал имеет право начислять заработную плату и уплачивать взносы.
Кроме взносов на соц. страх, под юрисдикцию налоговиков попадают взносы, уплачиваемые работодателями в пенсионные и медицинские органы. Но пенсионный фонд будет по-прежнему принимать документы, а соц. страх проверять правильность уплаты и начислений.
Сама документальная отчётность существенно изменится, будет добавлен новый вид штрафа, изменятся тарифы, налоговая облагаемая база.
Хоть Министерство финансов и считает, что нужно переложить часть страховых взносов на работников, в нашей стране это пока не будет давать результатов.
Прежде чем эта система сможет заработать, нужно перевести всю «черную» зарплату и сделать её официальной. Соответственно, увеличатся налоги, которые работодатели должны будут уплачивать.
Минфин сообщает, что переход на уплату взносов сотрудников будет постепенным. Сначала будут снижаться тарифы и перекладываться на граждан постепенно. К примеру, сейчас тариф составляет 30%, государство планирует к 2018 году из них 4% переложить на плечи граждан.
Это решение пока в разработке, и когда оно вступит в силу, еще не решено.
